Rund um das Thema Pensionszusagen (unmittelbare Pensionsverpflichtungen) besteht regelmäßig ein hoher Beratungsbedarf. Dieser kann in allen Facetten von unserem Team hoch spezialisierter Versicherungsmathematiker der NBB abgebildet werden.
Die gesetzlichen Anforderungen zum bilanziellen Ausweis dieser Verpflichtungen nehmen stetig zu. Die benötigten Bilanzwerte können Sie im Rahmen der Erstellung eines versicherungsmathematischen Gutachtens in Auftrag geben.
Die Auslagerung der Verpflichtungen auf externe Versorgungsträger wie Pensionsfonds und Unterstützungskassen ist in Niedrigzinszeiten und einhergehenden hohen bilanziellen Belastungen für immer mehr Unternehmen eine wirtschaftlich interessante Alternative.
Gerne unterstützt Sie die NBB bei der Analyse der Bilanz- und Liquiditätsauswirkungen in Ihrem Unternehmen. Neben den Bilanzwerten gehen auch andere aktuarielle Erfordernisse mit Pensionszusagen einher. Sei es bei einer Scheidung eines Mitarbeiters mit zugehörigem Versorgungsausgleich, bei Abfindungen von Versorgungsansprüchen oder auch bei Ausscheiden eines Mitarbeiters, um nur exemplarisch Vorkommnisse zu nennen, die aktuarielle Berechnungen erforderlich machen.
Alle versicherungsmathematische Dienstleistungen werden mit höchster Qualität, termintreu zu attraktiven Preisen angeboten.
Versicherungsmath. Gutachten
Alle benötigten Werte zum Bilanzausweis von unmittelbaren Pensionsverpflichtungen (Direktzusagen, Pensionszusagen) sind in den versicherungsmathematischen Gutachten der NBB dargestellt. Diese können auch für folgende weitere regelmäßig vorkommende Verpflichtungen beauftragt werden:
- mittelbaren Pensionsverpflichtungen (reservepolsterfinanzierte Unterstützungskassen)
- Jubiläumsverpflichtungen
- Altersteilzeitverpflichtungen
Aktuarielle Themen
Neben den Bilanzwerten gehen auch andere aktuarielle Erfordernisse mit Pensionszusagen einher. Diese sind sehr vielfältig und unterschiedlich motiviert.
Für eine aussagekräftige Unternehmensplanung unerlässlich sind:
- Prognoseberechnungen über die Entwicklung von Verpflichtungswerten und Rückstellungsverläufen
- Finanzierungsanalysen im Rahmen von bestehenden Pensionsverpflichtungen
Auslagerung von Pensionszusagen
Machen Sie Ihre Bilanz zukunftssicher
Die Bilanz ist das Aushängeschild Ihres Unternehmens. Pensionsverpflichtungen werden dabei besonders kritisch gesehen, denn sie gelten als schwer kalkulierbare Belastung. Mit der NÜRNBERGER Pensionsfonds AG und der NBB ist eine liquiditätsschonende Auslagerung Ihrer Versorgungsverpflichtungen möglich. Eine Auslagerung von erdienten Pensionsverpflichtungen auf einen externen Träger ermöglicht eine vollständige Bilanzbereinigung unter Aufrechterhalten der bAV der Versorgungsberechtigten.
2 Strategien zur Wahl – so wie es für Sie passt.
Für die Auslagerung auf den NÜRNBERGER Pensionsfonds gibt es 2 Anlagealternativen: Das innovative Zielrenditesystem oder die Anlage mit fest definierten Anlageklassen. Sie entscheiden!
Strategie 1 – Anlage mit fest definierten Anlageklassen
Diese Variante ist für Anleger geeignet, die die Risiken der Kapitalanlage über die Vertragsdauer hinweg anhand fest definierter Anlageklassen und vereinbarter Mini- bzw. Maximalhöhe festlegen wollen.
Strategie 2 – Zielrenditesystem
Diese Variante ist vor allem für Anleger geeignet, deren Fokus vorrangig auf dem Erreichen der angestrebten Zielrendite liegt.
Ihre Vorteile kurz und knapp
- Die unternehmensseitigen Versorgungsrisiken (Langlebigkeit, Tod, Invalidität) werden auf einen externen Versorgungsträger übertragen
- Die Verringerung des Personalaufwands und des Verwaltungsaufwands
- Sofortige Verbesserung der Bilanzkennzahlen und Erhöhung der Kreditwürdigkeit
- Eine Reduzierung der Insolvenzsicherungskosten beim Pensions-Sicherungs-Verein um 80 %
- Eine verbesserte Verhandlungsposition bei anstehendem Unternehmensverkauf bzw. bei Nachfolgeregelung
- Die Erhöhung der Anlagerenditen aufgrund von Steuerfreiheit der Kapitalanlageerträge des Pensionsfonds